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各 章 公 式 整 理

重點一、理財規劃概論

1.工作期儲蓄（S）＝個人資源養成支出（E）＋退休期生活支出（R）

重點二、家庭財務報表與預算的編制與分析

1.期初存量＋本期流入－本期流出＝期末存量

2.當期淨值變動額＝當期儲蓄額＋當期資產重估調整額＋當期未實現資本利得或損失

3.總資產－總負債＝淨值

4.總資產＝自用資產＋生息資產

5.總負債＝自用資產負債＋投資負債＋消費負債

6.自用資產－自用車貸房貸＝自用淨值。

7.生息資產－投資負債＝投資淨值

8.負債比率＝總負債÷總資產

＝（自用資產負債＋投資負債＋消費負債）÷總資產

＝自用資產貸款成數×自用資產權數＋融資比率×生息資產權數＋消費負債佔資產比率

9.自用資產貸款成數＝自用資產貸款額÷自用資產市值

10.自用資產權數＝自用資產÷總資產

11.融資比率＝融資額÷生息資產市值

12.生息資產權數＝生息資產÷總資產

13.消費負債佔資產比率＝消費負債額÷總資產

14.淨值投資比率＝生息資產/淨值＝（生息資產/總資產）×（總資產/淨值）

＝投資資產比重×財務槓桿倍數

15.死會負債本金＝得標金額－原活會本金額

16.支出比率＝總支出÷總收入＝消費率＋財務負擔率

17.消費率＝消費支出÷總收入

18.財務負擔率＝理財支出÷總收入

19自由儲蓄額＝總儲蓄額－已經安排的本金還款或投資

20.自由儲蓄率＝自由儲蓄額÷總收入

21.還本投資率＝儲蓄率－自由儲蓄率

22.收支平衡點的收入＝固定支出負擔/工作收入淨結餘比率

23理財成就率＝目前的淨資產/（目前的年儲蓄×已工作年數）

24.資產成長率＝資產變動額/期初總資產

＝(年儲蓄＋年投資收益)/期初總資產

＝（年儲蓄/年收入）×（年收入/期初總資產）

＋（生息資產額/期初總資產）×投資報酬率

＝儲蓄率×收入週轉率＋生息資產比重×投資報酬率

25.收入＝工作收入＋理財收入

26.收入週轉率＝工作收入÷資產＋理財收入÷資產

27.財務自由度＝（目前的淨資產×投資報酬率）/目前的年支出

28.淨值成長率（g）＝淨儲蓄（V）÷淨值（E）

29.淨儲蓄＝毛儲蓄＋理財收入－理財支出

30.毛儲蓄＝薪資或事業收入－生活支出

31.理財收入＝生息資產×投資報酬率

32.理財支出＝負債×負債平均利率

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